Perbezaan Antara Pendapatan Ditahan dan Aliran Tunai Operasi

Pendapatan bersih adalah perubahan pegangan kewangan perniagaan yang dilakukan melalui perniagaan yang menjalankan operasinya untuk satu tempoh tertentu. Pendapatan bersih yang tidak diagihkan kepada pemilik perniagaan tidak terkumpul dalam akaun yang disebut pendapatan tertahan, kerana perniagaan melaburkan semula pendapatan ini dalam operasinya. Sebaliknya, aliran tunai operasi, atau aliran tunai bersih dari aktiviti operasi, adalah keseluruhan perubahan yang dihasilkan dalam tunai dan setara tunai perniagaan yang dikeluarkan melalui operasinya.

Pendapatan bersih

Pendapatan adalah jumlah yang diperoleh perniagaan dengan menjual produknya kepada pelanggannya, sementara perbelanjaan adalah jumlah yang dibelanjakan oleh perniagaan untuk memperoleh produk ini dan menjalankan operasi yang diperlukan untuk mengubahnya menjadi pendapatan sebenarnya. Wang tunai dan setara tunai tidak bertukar tangan dalam semua hasil dan perbelanjaan. Pendapatan bersih sama dengan jumlah pendapatan tolak jumlah perbelanjaan.

Pendapatan Terpelihara

Pendapatan tertahan mewakili semua pendapatan yang dipilih oleh perniagaan untuk melabur semula ke dalam operasinya daripada diagihkan kepada pemiliknya. Ini tidak harus menjadi keputusan yang sedar - operasi perniagaan menggunakan beberapa cara semua pendapatan yang belum diagihkan perniagaan kepada pemiliknya. Pendapatan tertahan adalah akaun ekuiti yang disenaraikan pada kunci kira-kira dan biasanya merupakan bahagian penting dari bahagian ekuiti.

Aliran tunai

Aliran tunai adalah perubahan kepada tunai dan setara tunai perniagaan - setara tunai adalah instrumen kewangan jangka pendek tertentu yang perniagaan dapat menjual dengan tunai dengan risiko dan kerugian nilai minimum. Penyata aliran tunai menyenaraikan semua aliran tunai untuk tempoh yang berkenaan dan membahagikannya kepada tiga bahagian berdasarkan sifat urus niaga yang menghasilkannya. Aliran tunai dari aktiviti operasi adalah salah satu bahagian ini dan merangkumi semua aliran tunai yang dihasilkan melalui transaksi yang berkaitan dengan operasi perniagaan.

Operasi aliran tunai

Aliran tunai operasi adalah aliran tunai bersih dari aktiviti operasi atau jumlah perubahan tunai dan setara tunai yang dihasilkan dari operasi perniagaan. Ini cukup dekat dengan pendapatan bersih sehingga dapat dikira menggunakan pendapatan bersih sebagai titik permulaan. Ini dilakukan dengan menghapuskan semua pendapatan dan perbelanjaan bukan tunai seperti susut nilai yang termasuk dalam pengiraan pendapatan bersih dan dengan memasukkan semua transaksi berasaskan tunai tetapi bukan pendapatan yang dilakukan melalui operasi seperti perubahan dalam akaun perniagaan yang belum diterima.